Dienstag, 25. August 2015

SOX - Sarbanes Oxley Act of 2002

Gesetz zu Schutz der Schwachen (Zitat aus dem Gesetzestext):

"To protect investors by improving the accuracy and reliability of corporate disclosures made pursuant to the securities laws, and for other purposes"

Public Law 107 - 207; July 30, 2001; 107th Congress, US

Es gibt national und international Gesetze und Verordnungen, die dem Schutz von "schwachen" Interessierten (Shareholder oder Stakeholder) dienen. Diese Gesetze und Verordnungen sind oft Treiber für ein Risikomanagement. Dieses Risikomanagement soll sicherstellen, dass die Vorgaben der Gesetze und Verordnungen eingehalten werden. Letzten Endes ist dieses Risikomanagement ein Compliance Management.

Im Fall des US-amerikanischen SOX sind die Anleger (Shareholder) die Schwachen, die geschützt werden sollen.

Sarbanes-Oxley Act ist ein typisches Beispiel für einen gesetzlichen Treiber für Risikomanagement. Es wird ein "Wert" von einer "Interessensgruppe" unter gesetzlichen Schutz gestellt. Das Gesetz wird in einem (Risiko-) Managementsystem umgesetzt.